Steuerklassen 2026 einfach erklärt

Die Steuerklasse entscheidet, wie viel Lohnsteuer dein Arbeitgeber jeden Monat einbehält. An deiner tatsächlichen Steuer im Jahr ändert sie nichts. Trotzdem macht sie im Alltag oft mehrere hundert Euro Unterschied.

Die sechs Steuerklassen im Überblick

Steuerklasse I

Für Ledige, Geschiedene und dauernd getrennt Lebende. Auch Verwitwete landen hier, allerdings erst ab dem übernächsten Jahr nach dem Tod des Partners. Vorher gilt noch Klasse III.

Steuerklasse II

Für Alleinerziehende, wenn mindestens ein Kind im Haushalt lebt, für das du Kindergeld bekommst, und keine andere erwachsene Person mit dir zusammenwohnt. Der Vorteil ist der Entlastungsbetrag von 4.260 € im Jahr, für jedes weitere Kind kommen 240 € dazu. Die Klasse II gibt es nicht automatisch, du musst sie beim Finanzamt beantragen.

Steuerklasse III

Für Verheiratete und eingetragene Lebenspartner, wenn der andere Partner Klasse V hat oder gar kein Gehalt bezieht. Hier wird so gerechnet, als würde das Einkommen auf beide verteilt. Deshalb ist die Lohnsteuer sehr niedrig.

Steuerklasse IV

Für Verheiratete, die ungefähr gleich viel verdienen. Nach der Hochzeit bekommen beide automatisch Klasse IV. Beim Lohnsteuerabzug ist sie identisch mit Klasse I.

Steuerklasse V

Das Gegenstück zu Klasse III für den Partner mit dem geringeren Gehalt. Weil der Grundfreibetrag schon bei Klasse III steckt, wird hier vom ersten Euro an viel Lohnsteuer abgezogen.

Steuerklasse VI

Für jeden zweiten und weiteren Job neben dem Hauptjob, sofern er kein Minijob ist. Es gibt keine Freibeträge, deshalb ist der Abzug am höchsten.

Was jede Steuerklasse netto bedeutet

Annahmen: Nordrhein-Westfalen, gesetzlich versichert, Zusatzbeitrag 2,9 %, keine Kirchensteuer, 30 Jahre alt, kinderlos (Steuerklasse II mit einem Kind). Monatswerte, gerundet auf den Cent.

III/V oder IV/IV: Was lohnt sich für Ehepaare?

Am Ende des Jahres zahlt ihr als Ehepaar immer die gleiche Steuer, egal welche Kombination ihr wählt. Die Steuerklasse verteilt nur, wie viel ihr unterm Jahr vorab zahlt. Mit III/V habt ihr meist mehr Geld auf dem Konto, dafür droht nach der Steuererklärung eine Nachzahlung. Mit IV/IV ist es oft umgekehrt.

Beide kinderlos, ohne Kirchensteuer, keine weiteren Einkünfte oder Werbungskosten über der Pauschale. Die Bilanz vergleicht die einbehaltene Lohnsteuer mit der Steuer nach Ehegattensplitting. Bei III/V ist eine Steuererklärung Pflicht.

Die Faustregel: III/V passt, wenn einer rund 60 % oder mehr vom gemeinsamen Einkommen verdient. Bei ähnlichen Gehältern ist IV/IV die bessere Wahl. Wer Nachzahlungen vermeiden will, kann statt III/V auch das Faktorverfahren nutzen. Dann haben beide Klasse IV mit einem Faktor, und der Lohnsteuerabzug entspricht ziemlich genau der späteren Steuer.

Achtung bei Elterngeld und Arbeitslosengeld

Elterngeld, Arbeitslosengeld und Krankengeld richten sich nach deinem Nettogehalt. Die Steuerklasse hat deshalb echte Folgen, die nicht über die Steuererklärung ausgeglichen werden. Wer Klasse V hat, bekommt spürbar weniger Elterngeld. Ein Wechsel muss beim Elterngeld rechtzeitig passieren, in der Regel mindestens sieben Monate vor Beginn des Mutterschutzes. Was beim Arbeitslosengeld rauskommt, siehst du im Arbeitslosengeld-Rechner.

Steuerklasse wechseln

Ehepaare können die Steuerklasse mehrmals im Jahr wechseln. Den Antrag stellst du beim Finanzamt, am einfachsten online über ELSTER. Für das laufende Jahr muss er bis zum 30. November dort sein. Der Wechsel gilt dann ab dem Folgemonat.

Werden III und V abgeschafft?

Die Abschaffung von III und V zugunsten des Faktorverfahrens war geplant, ist aber nicht beschlossen. Sie wurde aus dem Steuerfortentwicklungsgesetz wieder gestrichen. Stand Oktober 2026 gelten alle sechs Steuerklassen unverändert.

Quellen

• § 38b EStG, Lohnsteuerklassen (gesetze-im-internet.de)
• § 32a EStG, Einkommensteuertarif
• § 24b EStG, Entlastungsbetrag für Alleinerziehende

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