Rente versteuern 2026

Renten sind steuerpflichtig, aber nicht vollständig. Wie viel davon versteuert wird, hängt vom Jahr ab, in dem deine Rente begonnen hat. Hier findest du die Tabelle mit allen Besteuerungsanteilen und einen Rechner, der dir sagt, ob bei dir Steuer anfällt.

Besteuerungsanteil der Rente nach Rentenbeginn

Besteuerungsanteil nach § 22 EStG in der Fassung des Wachstumschancengesetzes: seit 2023 steigt er nur noch um 0,5 Prozentpunkte pro Jahr, 100 % erst bei Rentenbeginn 2058. Steuergrenze: nur gesetzliche Rente, keine anderen Einkünfte, Zusatzbeitrag 2,9 %, mit Kindern, Steuertarif 2026.

So funktioniert der Rentenfreibetrag

Im Jahr nach deinem Rentenbeginn rechnet das Finanzamt aus, wie viel Euro deiner Rente steuerfrei bleiben. Dieser Betrag wird festgeschrieben und gilt dann für immer. Das ist wichtig: Spätere Rentenerhöhungen sind voll steuerpflichtig. Wer 2026 mit 1.500 € in Rente geht, behält 16 % davon, also 240 € im Monat, dauerhaft steuerfrei. Steigt die Rente später auf 1.700 €, bleiben trotzdem nur die 240 € frei.

Deshalb rutschen jedes Jahr Rentner in die Steuerpflicht, die vorher keine Steuern zahlen mussten, obwohl sie gar nicht mehr Geld zur Verfügung haben.

Beispiele: So viel Steuer zahlen Rentner

Nur gesetzliche Rente, mit Kindern, ohne Kirchensteuer. Vereinfacht ohne spätere Rentenerhöhungen. Abzüge: Werbungskostenpauschale 102 €, Sonderausgaben 36 €, Kranken- und Pflegebeiträge.

Muss ich eine Steuererklärung machen?

Ja, wenn dein zu versteuerndes Einkommen über dem Grundfreibetrag von 12.348 € liegt. Dann bist du verpflichtet, eine Erklärung abzugeben, auch als Rentner. Das Finanzamt erfährt über die Rentenbezugsmitteilung ohnehin, wie viel Rente du bekommst. Absetzen kannst du unter anderem Krankheitskosten, Handwerkerleistungen, haushaltsnahe Dienstleistungen und Spenden.

Quellen

• § 22 EStG, Arten der sonstigen Einkünfte (Besteuerungsanteil)
• § 32a EStG, Einkommensteuertarif
• Deutsche Rentenversicherung: Besteuerung von Renten

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Häufige Fragen